En el mundo empresarial, la elaboración de informes financieros desempeña un papel fundamental para comunicar la situación económica y el desempeño de una organización. Estos informes brindan información clave a los inversionistas, accionistas, acreedores y otros stakeholders, permitiéndoles tomar decisiones informadas. En este artículo, Héctor Andrés Obregón Pérez, nos muestra las claves para una elaboración efectiva de informes financieros, desde la selección de la información relevante hasta la presentación clara y comprensible de los datos. 

Fuente: https://www.obsbusiness.school/blog/aprende-redactar-un-informe-financiero-para-tu-negocio 

Definición de objetivos y audiencia 

Antes de comenzar la elaboración de un informe financiero, es esencial definir los objetivos y la audiencia a la que se dirige. ¿Cuál es el propósito del informe? ¿Está dirigido a inversionistas, directivos internos o entidades reguladoras? Comprender el propósito y la audiencia ayudará a determinar qué información es relevante y cómo presentarla de manera adecuada. Por ejemplo, los informes para inversionistas pueden requerir un enfoque más detallado en los estados financieros y el rendimiento de la inversión, mientras que los informes internos pueden enfocarse en métricas clave para la toma de decisiones estratégicas. Leer más 

Fuente: https://www.veracesconsulting.com/caseresult/informe-economico-financiero/ 

Selección y presentación de datos relevantes 

La selección de datos relevantes es crucial para la claridad y concisión de un informe financiero. Es importante incluir los estados financieros básicos, como el balance general, el estado de resultados y el flujo de efectivo, pero también se deben considerar otros indicadores financieros relevantes para la industria o el sector en el que opera la organización. Para Héctor Obregón, es esencial presentar los datos de manera clara y comprensible, utilizando gráficos, tablas y resúmenes que faciliten la interpretación de la información. Evitar utilizar lenguaje técnico excesivo y proporcionar explicaciones claras ayudará a los lectores a comprender mejor los datos presentados. 

Análisis e interpretación de los resultados 

Un informe financiero efectivo no se limita solo a presentar los datos, sino que también incluye un análisis e interpretación de los resultados. Esto implica explicar las tendencias, los puntos destacados y las áreas de mejora identificadas en los estados financieros. El análisis puede incluir comparaciones con períodos anteriores, análisis de ratios financieros y explicaciones de las causas de variaciones significativas. Proporcionar un contexto y una narrativa en torno a los números ayudará a los lectores a comprender mejor el rendimiento financiero de la organización y las implicaciones para su futuro. 

Fuente: https://www.ey.com/es_pe/forensic-integrity-services/siete-sugerencias-proceso-analisis-de-datos 

Cumplimiento normativo y transparencia 

La elaboración de informes financieros también implica el cumplimiento de las normas contables y los requisitos legales aplicables. Es esencial seguir las directrices establecidas por los organismos reguladores, como el International Financial Reporting Standards (IFRS) o el Generally Accepted Accounting Principles (GAAP), según corresponda. Asimismo, es importante mantener la transparencia en la presentación de los datos, evitando sesgos o manipulaciones que puedan distorsionar la imagen real de la organización. La integridad y la honestidad en la elaboración de informes financieros son fundamentales para mantener la confianza de los stakeholders. Leer más 

Según Héctor Andrés Obregón, la elaboración de informes financieros efectivos es esencial para comunicar la situación financiera de una organización y facilitar la toma de decisiones informadas. Desde la definición de objetivos y audiencia, la selección y presentación de datos relevantes, el análisis e interpretación de los resultados, hasta el cumplimiento normativo y la transparencia, cada etapa del proceso juega un papel crucial en la comunicación clara y precisa de la información financiera. Al seguir estas claves, las organizaciones pueden fortalecer su credibilidad y establecer una base sólida para el éxito empresarial. 

Referencias 

«Elaboración de informes financieros: una guía práctica» – Fuente: www.investopedia.com 

«Cómo elaborar informes financieros claros y efectivos» – Fuente: www.entrepreneur.com